2. April 2006 - von Oliver Klempert

Ab 2007 soll die eigene Immobilie als private Altersvorsorge vom Staat gefördert werden. Experten streiten um das richtige Konzept.

Im Alter mietfrei wohnen und niemandem Rechenschaft ablegen müssen - seit Jahrzehnten gilt die eigene Immobilie als Vorsorge schlechthin. Vier von fünf Deutschen wünschen sich ein Leben im Einfamilienhaus. Auch zeigen Berechnungen immer wieder, daß Ruheständler oder Rentner wegen zu geringer Bezüge bis zu 30 Prozent ihres Einkommens allein für die Miete aufwenden müssen.

Als Anreiz zum Bauen und als finanzielle Unterstützung gab es bis zum 1. Januar 2006 die Eigenheimzulage. Zwar hat der zuvor lange diskutierte Wegfall keinen spürbaren Nachfrageknick bei Bauwilligen nach sich gezogen, wie sich mittlerweile zeigt. Trotzdem einigten sich CDU und SPD bei den Koalitionsverhandlungen im vergangenen Jahr vorsorglich darauf, für den Wegfall einen Ausgleich zu schaffen. So soll selbstgenutztes Wohneigentum ab dem 1. Januar 2007 besser in die geförderte Altersvorsorge, die Riester-Rente, integriert werden.

Die Riester-Rente geht auf den ehemaligen Arbeitsminister Walter Riester zurück. Schließt der Arbeitnehmer einen Sparvertrag bei einer Bank, mit Fonds oder bei einer Versicherung für seine Altersvorsorge ab, dann unterstützt der Staat dies mit einer Zulage. Ein beschlußfähiger Vorschlag, wie künftig private Häuser und Wohnungen in dieses Konzept einbezogen werden können, steht von politischer Seite bislang noch aus, allerdings zeigen sich immer deutlicher die Konturen.

Eine Idee der Landesbausparkassen lautet, auf die nachgelagerte Besteuerung der Rente während der Auszahlungsphase zu verzichten, wenn früher ein Haus gebaut wurde. Dafür soll die Zulage des Staates zur Vorsorge für die Zeit der Immobilienfinanzierung aber um 20 Prozent reduziert werden. Auch falle die Steuerfreiheit für Beiträge zur Altersvorsorge weg. "Das Thema Altersvorsorge ist ein viel zu wichtiges Thema. Wir brauchen deshalb lebensnahe Lösungen", sagt Hartwig Hamm, Verbandsdirektor der Landesbausparkassen im Deutschen Sparkassen- und Giroverband.

Eine Familie mit zwei Kindern erhielte demnach ab dem Jahr 2008 eine jährliche Zulage von 542 Euro. Nach Berechnungen der Bausparkassen sei dieses Modell auch gut finanzierbar. Die Mehraufwendungen der Altersvorsorgeförderung für das Wohneigentum lägen - selbst unter der Annahme einer flächendeckenden Inanspruchnahme - in einer Größenordnung von 100 Millionen Euro pro Jahr. "Damit würden die Kosten in 20 bis 25 Jahren maximal ein Drittel der Eigenheimzulage ausmachen", so Hamm. Die Bausparkassen betonen bei ihrem Modell den grundlegenden Unterschied der Immobilie von der klassischen Geldanlage. Während der Anleger bei letzterer nach der Auszahlung auf die Summe nach und nach zugreifen könne, gehe das bei der Immobilie nicht. Auch weil ein Haus zum Beispiel vererbt werden könne, dürfte die Immobilie nicht mit einer Geldanlage gleichgesetzt werden.

Auch die Bundesarbeitsgemeinschaft der deutschen Immobilienwirtschaft hat sich mit der geförderten Altersvorsorge für Häuser und Wohnungen beschäftigt. Im Gegensatz zu den Bausparkassen möchte sie die Immobilie als gleichberechtigte Anlageform verstehen. "Schließlich stand im Koalitionsvertrag, daß eine Diskriminierung der Immobilie gegenüber anderen Anlagemöglichkeiten beseitigt werden soll", sagt Jürgen Schick, Vizepräsident des Immobilienverbandes Deutschland.

Zwar gab es mit dem sogenannten Zwischenentnahmemodell aus dem Jahr 2001 bisher die Möglichkeit, angespartes Riester-Vermögen zeitweise abzuzweigen und damit eine Immobilie zu finanzieren. Normalerweise darf vom Gesparten nichts vorzeitig genommen werden, ohne daß Zulagen und Steuervorteile zurückgezahlt werden müssen. Allerdings sei das Verfahren so kompliziert gewesen, daß es kaum jemand genutzt habe. Ein Vorschlag der Immobilienwirtschaft ist es, Aufwendungen beim Kauf einer Immobilie, zum Beispiel Zinsleistungen, im Rahmen der Riester-Rente steuerlich geltend machen zu können. Der größte Unterschied zum Vorschlag der Bausparkassen sei, daß bislang immer nur über die selbstgenutzte Immobilie gesprochen worden ist - dabei seien viele Wohnungen vermietet. Erst wenn beide Formen in die Riester-Rente einbezogen seien, sei die Diskriminierung aus Sicht der Immobilienwirtschaft beseitigt.

Noch vor der Sommerpause wollen die politischen Gremien über die Integration von Immobilien in die private Altersvorsorge entschieden haben.

Artikel erschienen in der Welt - Sonntag, den 2. April 2006